Por esta razón, monitorear los KPIs (Indicadores Clave de Desempeño) en la gestión de cobranza puede ayudar a identificar problemas de liquidez antes de que se conviertan en una amenaza para el negocio. A continuación, te mostramos cómo utilizar estos indicadores para prever posibles dificultades financieras.

1. Días de Ventas Pendientes (DSO)

El DSO (Days Sales Outstanding) mide cuántos días en promedio tarda una empresa en cobrar una factura después de emitirla. Un aumento en el DSO puede ser una señal temprana de que la empresa está teniendo dificultades para convertir sus ventas en efectivo.

• Fórmula: DSO = (Cuentas por cobrar / Ventas totales) * Número de días del periodo

  
  

• Ejemplo: Si tu empresa tarda 45 días en promedio en cobrar sus facturas y esto aumenta a 60 días, significa que el flujo de caja está siendo afectado. Este aumento puede ser un indicio de futuros problemas de liquidez.

2. Índice de Rotación de Cuentas por Cobrar

Este KPI mide la eficiencia con la que una empresa convierte sus cuentas por cobrar en efectivo. Un índice bajo indica que los clientes están tardando más en pagar, lo que puede generar escasez de liquidez.

• Fórmula: Índice de rotación de cuentas por cobrar = Ventas netas / Cuentas por cobrar promedio

  
  

• Ejemplo: Si tienes ventas netas de $200,000 y cuentas por cobrar promedio de $50,000, tu índice de rotación es 4. Si este índice cae a 2, significa que tus clientes están tardando más en pagar, lo que podría comprometer tu capacidad para cumplir con tus obligaciones.

3. Porcentaje de Facturas Vencidas

El porcentaje de facturas vencidas mide cuántas facturas no se han pagado dentro del plazo acordado. Un aumento en este KPI puede ser un claro indicio de problemas de cobranza que afectarán la liquidez a corto plazo.

• Fórmula: Porcentaje de facturas vencidas = (Número de facturas vencidas / Número total de facturas) * 100

  
  

• Ejemplo: Si tienes 100 facturas emitidas y 30 están vencidas, el porcentaje es del 30%. Un aumento de este porcentaje con el tiempo indica un deterioro en la capacidad de cobrar a tiempo, lo que impacta negativamente el flujo de caja.

4. Tasa de Recuperación de Facturas Atrasadas

Este KPI mide la capacidad de la empresa para recuperar facturas vencidas. Una tasa de recuperación baja indica que una parte significativa de las cuentas por cobrar podría perderse, afectando la liquidez futura.

• Fórmula: Tasa de recuperación de facturas atrasadas = (Facturas atrasadas cobradas / Total de facturas atrasadas) * 100

  
  

• Ejemplo: Si tienes 20 facturas vencidas y solo logras cobrar 5, la tasa de recuperación es del 25%. Esto indica que un 75% de las facturas vencidas aún no se ha cobrado, lo cual puede generar una crisis de liquidez.

5. Edad Promedio de las Cuentas por Cobrar

Este KPI mide cuántos días en promedio tienen las facturas por cobrar. Un incremento en la edad promedio puede ser un signo de problemas financieros para los clientes, lo que eventualmente podría afectar el flujo de caja.

• Fórmula: Edad promedio de cuentas por cobrar = (Sumatoria del valor de cada cuenta * días de antigüedad) / Total de cuentas por cobrar

  
  

• Ejemplo: Si la edad promedio de tus cuentas por cobrar aumenta de 30 a 60 días, esto puede indicar que tus clientes están retrasando los pagos, poniendo en riesgo tu liquidez.

6. Proporción de Facturas en Disputa

Un porcentaje alto de facturas en disputa puede retrasar significativamente los pagos y afectar la liquidez. Monitorear este KPI te permite detectar problemas en la facturación o el servicio que generan conflictos con los clientes.

• Fórmula: Proporción de facturas en disputa = (Número de facturas en disputa / Número total de facturas emitidas) * 100

  
  

• Ejemplo: Si de 100 facturas, 15 están en disputa, esto representa un 15%. Un aumento en esta proporción puede advertir sobre problemas estructurales en el proceso de facturación que afectan los cobros y, por ende, la liquidez.

Implementar una solución de automatización de cobranza, como la que ofrece Duemint, te ayudará a tener una visión clara de estos indicadores y a tomar decisiones informadas para asegurar la salud financiera de tu negocio. Obtén tu demostración gratis aquí