La Operación Renta 2025 ya está a la vuelta de la esquina y es crucial saber que existen cambios de este proceso para cumplir con las regulaciones fiscales y optimizar la gestión financiera de tu compañía. 

Este año, el proceso de declaración de impuestos se ve marcado por modificaciones en las declaraciones juradas (DJ) y el impacto de nuevas reformas tributarias. 

A continuación, te compartimos puntos clave a considerar.

1. Entender las reformas tributarias y modificaciones fiscales

A partir de 2023, hay reformas tributarias que entraron en vigor, modificaciones relevantes que incluyen; Cambios en el Impuesto a la Renta, donde debe tenerse en cuenta las nuevas tasas del Impuesto de Primera Categoría y cómo se gestionan las personas naturales para asegurarte de que tu empresa esté al día con las nuevas escalas impositivas, deducciones y exenciones fiscales.

Además, existen nuevas reglas de tributación para plataformas digitales y medios de pago electrónicos, que impactan a las empresas con operaciones en línea.

2. Cumplir fechas y plazos clave

Uno de los aspectos fundamentales para evitar sanciones es cumplir con las fechas límite, establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (SII).

Calendario de declaraciones juradas:

• 3 de marzo: 1811, 1822, 1834, 1891, 1900, 1902 y 1903.

• 10 de marzo: 1896 y 1898.

• 14 de marzo: 1948

• 17 de marzo: 1870, 1871, 1873 y 1890.

• 21 de marzo: 1949 y 1955.

• 24 de marzo: 1812, 1832, 1862, 1895, 1897, 1899, 1904, 1909, 1914, 1919 y 1932.

• 28 de marzo: 1829, 1840, 1841, 1843, 1879, 1887, 1922, 1933, 1944, 1953, 1953, 1956, 1943 (sociedad con socios personas naturales), 1947 (sociedad con socios personas naturales) y 1948 (sociedad con socios personas naturales).
  Formulario 22: 1947 (empresarios individuales) y 1948 (empresarios individuales).

• 30 de junio: 1847, 1866, 1867, 1907, 1913, 1926, 1929, 1930, 1937, 1945, 1946, 1950, 1951 y 1952.

Pagos Provisionales Mensuales (PPM): Asegúrate de que los PPM de 2024 estén correctamente registrados, ya que afectan directamente el saldo a pagar en la declaración final.

3. Estar al tanto de las novedades en las declaraciones juradas

Este año, el SII ha realizado importantes modificaciones a varias declaraciones juradas, especialmente aquellas relacionadas con las grandes empresas.

Estas son algunas:

- La DJ 1913 sobre caracterización tributaria global, ahora incluye dos nuevas secciones, una sobre responsabilidad social tributaria y otra sobre la composición del grupo empresarial. 

- La DJ 1835 sobre arrendamiento de bienes raíces ahora especifica con mayor detalle quiénes están obligados a presentarla.

- La DJ 1879 ha sido renovada con un nuevo formato e instrucciones.

4. Optimización fiscal y planificación tributaria

Para minimizar la carga tributaria de las empresas, se deben revisar las opciones de planificación fiscal y evaluar si es posible acceder a deducciones por inversiones en I+D, rentas exentas u otros beneficios fiscales. Además, si la empresa tiene filiales, es necesario revisar la estructura tributaria para asegurarse de que sea eficiente. La consulta con asesores fiscales es esencial para explorar estrategias de optimización de impuestos.

5. Normas internacionales y locales de contabilidad

Si la empresa tiene operaciones internacionales o debe cumplir con normas de contabilidad específicas, lo principal es asegurarse de que todo esté alineado con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las regulaciones tributarias locales.

6. Impacto de nuevas normativas y leyes

Este año se implementan varias nuevas regulaciones que podrían afectar la operativa de las empresas:

• Nuevo método de cálculo del interés moratorio, que entró en vigor el 1 de enero de 2025.

• Obligaciones para plataformas digitales, que estarán en vigencia seis meses después de la publicación de la ley.

• Denunciante anónimo, que es una nueva normativa que también afecta a las empresas en términos de cumplimiento tributario.

La Operación Renta 2025 es una oportunidad para las empresas de estar al día con las normativas fiscales, optimizar su estructura tributaria y evitar errores costosos.

Con la correcta planificación, asesoría y revisión de la documentación contable, es posible cumplir con las exigencias fiscales de manera eficiente y minimizar el riesgo de sanciones o que el trámite sea impugnado.